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发布时间:2020.5.21


更新:2021.11.29

从2021年10月份开始,为了最大程度保障开发者的利益,同时又要满足税收政策的情况下,帆软官方提高定制开发任务的开发者人天收益

开发者人天提高,但是税务部分将会由开发者自己承担

写在前面:

随着企业越来越规范,税务局的要求也愈加严格,故我们根据税收政策,对每月分成的涉税方案做了相应的调整。希望所有用户尽量都开票,即会导致增加开票成本+个税,个税是劳务所得税,可以在自己的个税app上查看。

劳务报酬个人所得税计算公式

个税计算规则

1、税前金额≤800时,免税。
2、800<税前金额≤4000时,税款=(税前金额-800)╳20%
3、4000<税前金额≤25000时,税款=税前金额*(1-20%)╳20%
4、25000<税前金额≤62500时,税款=税前金额*(1-20%)╳30%-2000
5、税前金额>62500时,税款=税前金额*(1-20%)╳40%-7000

1、找帆软代开发票:收款人需承担个税成本+开票成本(需签电子合同+提供身份证复印件),按税前金额-个税成本-开票成本发放;

2、提供合法代开的劳务发票但没有个税的完税证明(需签电子劳务合同,税务局也要看):收款人需扣个税成本,按税前金额-个税成本发放;

3、自行去税务局开票,向帆软提供合法代开的劳务发票且有个税的完税证明(需签电子劳务合同,税务局也要看):按税前金额发放;

4、提供公司佣金等服务费发票:按税前金额发放(需提供公司发票、收款人为公司账户);

5、京东卡提现(从7月20日起执行): 默认是扣个税,不需要开票(故不需要扣开票成本) ,不需要合同,会显示在个税记录上,发放金额为税前金额-个税成本

另一种是不会体现在个税记录中的,直接扣除27.2%,最终返72.8%金额的,同样不需要开票 不需要合同。若用此方式提现,需要与管理员elsie说明,否则默认走个税。     不支持京东卡提现

代开增值税劳务发票,开票税额计算说明:

      增值税=[税前金额/(1+1%)]*1% ;  

      城建税=增值税*7%/2;

      教育附加地方教育附加=0

开票成本=增值税+城建税+教育附加地方教育附加=税前金额*1.02%

注:增值税税率今年都是1% ,正常时期是3%;月不超10w城建税减半,教育附加免征


1、帆软代开发票:税务局规定必须代开必须签订劳务合同


步骤一:签订劳务合同(电子合同)(只针对第一次参与提现的开发者,已经签署过劳务协议不用再签)

用户签订合同流程

1、确定提现方式是打款,且无发票的,提交用户姓名、手机号/邮箱号至管理员elsie(qq:1056364217)

2、会收到电子合同签署的短信,点进短信里面的链接完成签署

步骤二:代开发票

身份证复印件(把身份证照片正反面放到一张word里,发给elsie/luffy,同样只是第一次提现的时候需要)+手机号+姓名+身份证号   发给zack.zhang代开发票(发票包含个税 增值税 城建税)

注:2020年小规模纳税人增值税按1%征收,故代开发票增值税税率为1%


步骤三:提交返佣待财务打款

帆软发放金额=税前金额-各项税金额

2、用户自己开票(发票类型必须为增值税专用发票

个人: 

1、自行去税务局开票(开票内容包含个税 增值税 城建税)

2、发票邮寄或提供电子发票,并提供完税证明(即包含 个税 增值税  城建税的开票),若不提供完税证明会发放税后金额

(完税证明样例)

3、帆软发放金额=税前金额

公司:

1、开公司的发票(技术服务费  )

2、提供公司的收款账户

3、邮寄发票或电子发票

4、帆软发放金额=税前金额

3、京东卡提现(重要更改)不再支持京东卡提现形式

京东卡提现方式原则上作为劳务所得同样需要报税,一直以来帆软为了生态建设承担了这部分的税费。

随着税收政策日渐收紧,截止2020年7月20号前,即5月、6月的提现仍然不扣税。

7月20号之后,京东卡提现方式同样也会按照个税计算规则扣除个税,默认帆软代为申报劳务个税需要签劳务合同,需要提供身份证号和手机号

4、不愿扣个税(不进行个税申报  不提供身份证等信息)—不建议 ,一般涉及到政府人员信息敏感可能会遇到此情况

不论打款或京东卡,都会扣除27.2%的成本。

即帆软发放金额=税前金额*(1-27.2%)


计算示例

发放类型是否有票是否有完税证明是否帆软代开是否帆软申报个税特殊说明需提供给帆软资料发放金额公式税前收入金额(单位:元)

开票成本(单位:元)

缴纳个税成本(单位:元)缺票成本(单位:元)税后实际发放金额(单位:元)
帆软公对私付款



-签署劳务合同(税务局会看)=税前金额10000001000
-签署劳务合同、个人信息(身份证号、手机 号)=税前金额-个 税成本10000400960
-签署劳务合同、身份证复 印件、个人信 息(身份证 号、手机号)=税前金额-开 票成本-个税 成本100010.2538.020951.73
-付款截图=税前金额* (1-27.2%)100000272728
京东卡/实物(不再支持京东卡提现


实际业务属于 广告宣传费和 业务宣传费范 畴(例如市场 营销相关)京东卡发票, 按照广宣费入 账,按照“其 他所得”申报个税(收入额 *20%)=税前金额-个 税成本 (20%)100002000800
若实际业务不 属于广告宣传 和业务宣传费 范畴(例如返 佣、分成、外 包实施等)京东卡发票、 个人信息(身份证号、手机号)=税前金额-个 税成本10000400960
若实际业务不 属于广告宣传 和业务宣传费 范畴(例如返 佣、分成、外 包实施等)京东卡发票,按照招待费入 账,汇算清缴纳税调增,等同于无票;=税前金额* (1-27.2%)100000272728

注意:次年在个人所得税APP汇算清缴时,可以和个人其他综合所得一起申报,税务局会多退少补。(所有核算金额为税前金额)

开票信息:

企业名称:帆软软件有限公司
税  号:91320205MA1X04R87F

邮寄地址:江苏省无锡市锡山区丹山路66号兖矿信达大厦2层财务部  王梦丹

意见反馈渠道:https://tsc66atl96.jiandaoyun.com/f/5ebcef50e303390006fe0253

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